審計(jì)局2020年上半年工作總結(jié)

上半年，在如皋市委、市政府和南通市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，如皋市審計(jì)局深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作作出重要指示精神，堅(jiān)持“以人民為中心”發(fā)展思想，聚焦決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，助力“六穩(wěn)”、“六?！保o扣促進(jìn)地方政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化主線，依法全面履行審計(jì)職責(zé)。上半年，共安排審計(jì)項(xiàng)目21個(gè)（其中，重大政策跟蹤審計(jì)4個(gè)，民生審計(jì)1個(gè)，自然資源環(huán)境審計(jì)2個(gè)，財(cái)政審計(jì)3個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4個(gè)，工程竣工決算審計(jì)5個(gè)，市政府臨時(shí)交辦項(xiàng)目2個(gè)），已完成12個(gè)，配合政府辦完成了無錫市審計(jì)局對(duì)我市主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)整改工作。上半年，共向市紀(jì)委移送問題線索4件，上報(bào)《審計(jì)專報(bào)》1篇，在各類媒體發(fā)表宣傳稿件248篇。

一、工作完成情況

（一）圍繞疫情防控，筑牢聯(lián)防聯(lián)控“安全網(wǎng)”。

年初新冠疫情的爆發(fā)，在我國全面建成小康社會(huì)，開啟新百年征程關(guān)鍵時(shí)期帶來巨大挑戰(zhàn)，給我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展造成沖擊。我局局黨組堅(jiān)決貫徹黨中央關(guān)系疫情防控的重要指示精神，以中央做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，省委“五抓五促”，奪取“雙勝利”專項(xiàng)行動(dòng)為工作主線，按照市疫情防控指揮部的部署，在積極做好本單位人員新春返崗安全防護(hù)工作的同時(shí)，先后組織23人，分成4組，共計(jì)42批次、252人次到吳窯鎮(zhèn)區(qū)協(xié)助開展疫情防控工作，通過張貼宣傳海報(bào)、宣傳防疫知識(shí)、公共場(chǎng)所巡邏勸教、檢查居家隔離與企業(yè)經(jīng)營管控、指導(dǎo)企業(yè)安全復(fù)工復(fù)產(chǎn)等措施，與鎮(zhèn)、社區(qū)干部共同構(gòu)筑聯(lián)防聯(lián)控“安全網(wǎng)”，截至目前，該鎮(zhèn)無一例病毒感染者，企業(yè)安全復(fù)工復(fù)產(chǎn)率達(dá)到100%。

按照審計(jì)署統(tǒng)一組織，及時(shí)調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，有序開展應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)。依據(jù)“能不見面，非現(xiàn)場(chǎng)”的特殊時(shí)期工作要求，制定審計(jì)工作聯(lián)系單向涉及單位明確需要提供的資料，先后到財(cái)政局了解相關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金的撥付情況，赴紅十字會(huì)和慈善會(huì)了解捐贈(zèng)款物的規(guī)模、來源及收支管理情況，到衛(wèi)健委疫情防控物資分配中心了解相關(guān)款物的分配管理情況，多次到人民醫(yī)院和中醫(yī)院實(shí)地查看捐贈(zèng)物資保管和使用情況，確保2763萬元疫情防控專項(xiàng)資金按規(guī)定落到實(shí)處。向市政府上報(bào)審計(jì)專報(bào)1份，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)防疫資金滯留、市防疫指揮部接收的社會(huì)捐贈(zèng)物資未登記入財(cái)務(wù)賬冊(cè)等問題予以披露，并提出整改建議，得到何益軍市長高度重視，為全市疫情防控資金和物資的合理調(diào)配起到監(jiān)督和參謀作用。

（二）突出黨建強(qiáng)審，強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍政治品格。

今年來，我局把“黨的領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)到審計(jì)工作全過程”作為黨建工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平關(guān)于機(jī)關(guān)黨的建設(shè)的重要論述精神，樹牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，持續(xù)鞏固深化“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，貫徹落實(shí)省審計(jì)機(jī)關(guān)“黨建強(qiáng)審”三年行動(dòng)計(jì)劃，積極推動(dòng)“執(zhí)審為民，服務(wù)大局”的審計(jì)黨建品牌建設(shè)，激發(fā)工作熱情，提升工作效能，不斷增強(qiáng)審計(jì)工作服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的能力與水平。

1、狠抓全面從嚴(yán)治黨。堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和民主集中制，完善集體領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人負(fù)責(zé)相結(jié)合的制度，全面落實(shí)主要負(fù)責(zé)人末位表態(tài)制度，今年以來對(duì)科室目標(biāo)責(zé)任制考核、重大文件修改、大額資金支出、公務(wù)員職務(wù)職級(jí)并行等重大問題堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、會(huì)議決定的原則，集體討論作出決定。修改完善黨組、黨組書記和班子成員“一崗雙責(zé)”責(zé)任清單，層層簽訂全面從嚴(yán)治黨、強(qiáng)化意識(shí)形態(tài)責(zé)任書、廉潔從審承諾書，確保黨建責(zé)任精準(zhǔn)傳遞。層層細(xì)化黨組織“任務(wù)清單”，將月度、季度、年度工作任務(wù)分解到項(xiàng)、匯總成表，實(shí)現(xiàn)一事一銷號(hào)、事事有落實(shí)。

2、豐富黨建品牌建設(shè)。審計(jì)局局黨組持續(xù)深化“執(zhí)審為民、服務(wù)大局”黨建品牌創(chuàng)建活動(dòng)，堅(jiān)持“‘執(zhí)審’是途徑、‘為民’是根本、‘服務(wù)’是態(tài)度、‘大局’是站位”的建設(shè)理念，不斷探索審計(jì)工作新思路、新方法，成為政策措施落實(shí)的“督察員”，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“安全員”，公共資金的“守護(hù)者”，群眾利益的“當(dāng)家人”。一是充分履行審計(jì)職能。牢固樹立創(chuàng)先爭優(yōu)意識(shí)，堅(jiān)持法治思維、底線思維、創(chuàng)新思維，推動(dòng)審計(jì)計(jì)劃編制更加科學(xué)、審計(jì)作業(yè)管理更加規(guī)范、審計(jì)定性處理更加客觀、審計(jì)成果運(yùn)用更加充分、審計(jì)整改落實(shí)更加到位。二是把群眾利益放在首位。堅(jiān)持“問審于民、問計(jì)于民”，把與人民群眾利益最為密切的公共資金使用效益情況進(jìn)行的監(jiān)督作為審計(jì)機(jī)關(guān)生存和發(fā)展的生命線，加大對(duì)涉及民生的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)管，緊盯惠民政策措施的貫徹和落實(shí)情況不放松。三是從根本轉(zhuǎn)變工作效能。一方面，提高業(yè)務(wù)水平，擴(kuò)展廣度和深度，把查處問題與促進(jìn)改革、完善制度、強(qiáng)化管理結(jié)合起來，真正為領(lǐng)導(dǎo)的科學(xué)決策當(dāng)好參謀和助手；另一方面，確立“監(jiān)督就是服務(wù)，制約就是促進(jìn)”的理念，努力將“審、幫、促”貫穿于審計(jì)的全過程和審后跟蹤，以服務(wù)提升“文明審計(jì)”形象。四是頂層設(shè)計(jì)工作導(dǎo)向。主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，做到重大決策部署指向哪里審計(jì)監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里，政策落實(shí)“梗阻”出現(xiàn)在哪里監(jiān)督重點(diǎn)就聚焦在哪里，風(fēng)險(xiǎn)隱患累積在哪里監(jiān)督工作就延伸到哪里。

（三）聚焦質(zhì)量強(qiáng)審，做實(shí)常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”。

我局堅(jiān)決貫徹張建華書記在市審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議上提出的“著力推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督體系和監(jiān)督能力現(xiàn)代化，充分發(fā)揮服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的建設(shè)性作用”講話精神，注重從項(xiàng)目計(jì)劃管理和項(xiàng)目質(zhì)量控制入手，始終確立審計(jì)質(zhì)量“生命線”地位不動(dòng)搖。主動(dòng)跟進(jìn)、積極作為，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”。年初，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察委、審計(jì)委員會(huì)成員發(fā)送項(xiàng)目征求意見函40份，經(jīng)過“二上二下”程序，共收到審計(jì)項(xiàng)目建議11條，涉及科技專項(xiàng)資金使用、自然資源資產(chǎn)利用與保護(hù)、醫(yī)院改制運(yùn)營情況、政府投資工程決算等方面，最終確定審計(jì)項(xiàng)目32個(gè)，涵蓋重大政策跟蹤審計(jì)、民生審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源環(huán)境審計(jì)、財(cái)政審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、公共投資審計(jì)。

1、在圍繞重大政策跟蹤落實(shí)上下功夫。上半年，在“戰(zhàn)疫情、保發(fā)展”兩個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)按照審計(jì)署、省審計(jì)廳和南通市審計(jì)局的部署要求，對(duì)全市疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金、社會(huì)捐贈(zèng)款物等開展了專項(xiàng)審計(jì)，有力地促進(jìn)所有社會(huì)捐贈(zèng)資金基本安排到位，切實(shí)保障疫情防控款物規(guī)范高效使用。3月下旬，實(shí)施如東縣至2019年底供而未用建設(shè)用地專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查），運(yùn)用計(jì)算機(jī)大數(shù)據(jù)審計(jì)以及91衛(wèi)圖等先進(jìn)手段審查地塊閑置情況，查出供而未用建設(shè)用地一百多宗，存在閑置土地認(rèn)定、處置工作不及時(shí)；企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)發(fā)生變化，劃撥土地未及時(shí)辦理有償使用手續(xù)；地塊開發(fā)過程中鎮(zhèn)（區(qū)）未能及時(shí)解決矛盾，項(xiàng)目未能按時(shí)開工建設(shè)等問題。在減稅降費(fèi)政策審計(jì)中，對(duì)企業(yè)所得稅征收、提前征收稅款和延期申報(bào)三批疑點(diǎn)認(rèn)真核實(shí)，涉及7家企業(yè)。在同級(jí)審過程中，結(jié)合穩(wěn)就業(yè)、保增長，關(guān)注了企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還政策、農(nóng)村就業(yè)扶持政策、特殊群體就業(yè)技能培訓(xùn)政策的落實(shí)情況，推動(dòng)盤活2070萬元大中型水庫移民后期扶持基金發(fā)揮效用，追回14.21萬元重復(fù)發(fā)放的高技能人才培訓(xùn)補(bǔ)貼資金。

2、在關(guān)注財(cái)政資金支出上下功夫。在市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中，依托“大數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)”，以預(yù)算編制、批復(fù)、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、決算為主線，對(duì)國庫集中支付、政府采購、三公經(jīng)費(fèi)、存量資金、非稅收入、專項(xiàng)資金等重點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度、立體化分析，精準(zhǔn)定位疑點(diǎn)，首次對(duì)全市64家一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，揭示了部分項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率偏低，個(gè)別項(xiàng)目未執(zhí)行，政府專項(xiàng)債券資金4.53億元未能發(fā)揮效益等問題，通過貫徹績效審計(jì)的理念，在向市人大“同級(jí)審”報(bào)告中及時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，推動(dòng)各級(jí)各部門堅(jiān)決做到過“緊日子”，把錢真正用在“刀刃”上。

3、在回應(yīng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目上下功夫。面對(duì)突如其來的新冠肺炎疫情對(duì)全面建成小康社會(huì)補(bǔ)短板工作帶來的新挑戰(zhàn)，我局牢固把握“以人民為中心”的發(fā)展思想，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，推動(dòng)各項(xiàng)惠民富民政策落到實(shí)處。在開展的如皋市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了我市2017年至2019年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行、政策執(zhí)行及基金的籌集、使用、管理等情況，并延伸核查了300戶參保企業(yè)、單位和2257名個(gè)人，對(duì)重復(fù)參保、違規(guī)通過一次性補(bǔ)繳方式增加繳費(fèi)年限、違規(guī)發(fā)放定期救濟(jì)費(fèi)、違規(guī)辦理提前退休并發(fā)放待遇、基金利息管理不規(guī)范等問題，有力地促進(jìn)了本市企業(yè)職工基本養(yǎng)老規(guī)范化運(yùn)作，維護(hù)了群眾切身利益。跨地區(qū)開展了南通市通州區(qū)人民政府2019年安居工程資金投入和使用績效審計(jì)，圍繞棚戶區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)完成情況，安居工程資金籌集和使用情況，揭示了部分中央補(bǔ)助專項(xiàng)資金未落實(shí)到具體項(xiàng)目、部分公租房租金應(yīng)收未收、違規(guī)收取安居工程項(xiàng)目應(yīng)減免稅費(fèi)等問題，促進(jìn)了中央相關(guān)民生政策落到基層，促進(jìn)了政令暢通。

4、在完成突擊交辦項(xiàng)目上下功夫。圍繞市委、市政府中心工作，在任務(wù)重、人手緊的情形下，勇于擔(dān)當(dāng)，敢有作為，先后出色完成了寧啟鐵路（如皋段）綠色通道審計(jì)整改“回頭看”、市國有企業(yè)運(yùn)營管理及政府隱性債務(wù)化解情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，正在開展和實(shí)施如皋市供水安全保障提升（水廠申報(bào)資產(chǎn)核查及富皋萬泰接管資產(chǎn)復(fù)核）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)2018年開展的寧啟鐵路（如皋段）綠色通道管護(hù)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問題整改情況開展專項(xiàng)“回頭看”，揭示了土地租金未及時(shí)撥付和發(fā)放、占用土地未能及時(shí)確認(rèn)、未按設(shè)計(jì)要求施工以及綠植被損毀等4個(gè)方面17個(gè)具體問題，提出“及時(shí)開展竣工驗(yàn)收、工程審計(jì)等后續(xù)工作，避免過付工程款風(fēng)險(xiǎn)”等7項(xiàng)審計(jì)建議，同時(shí)為即將建設(shè)的鹽通高鐵綠化工程提供了經(jīng)驗(yàn)遵循，得到何益軍市長的高度認(rèn)可并作出重要批示。牽頭實(shí)施全市民營水廠收購資產(chǎn)評(píng)估和審核工作，通過組織第三方機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)存在的收購資產(chǎn)重復(fù)申報(bào)、管網(wǎng)長度明顯異常、收購超標(biāo)配置高級(jí)車輛等問題提出了規(guī)范化建議和意見，確保各民營水廠資產(chǎn)評(píng)估的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。根據(jù)南通市統(tǒng)一安排，對(duì)如皋市國有企業(yè)運(yùn)營管理情況開展審計(jì)調(diào)查，摸清了國有企業(yè)家底，掌握企業(yè)運(yùn)營管理、對(duì)外投資、債權(quán)債務(wù)等情況，深入分析企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力和化解政府隱性債務(wù)情況，揭示運(yùn)營和舉債風(fēng)險(xiǎn)，提出審計(jì)建議，促進(jìn)完善體制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

（四）深化監(jiān)督轉(zhuǎn)型，力促投資審計(jì)“三不減”。

按照出臺(tái)的《政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》和《實(shí)施細(xì)則》，持續(xù)貫徹監(jiān)督力度不減、協(xié)調(diào)力度不減、指導(dǎo)力度不減總要求，徹底改變既當(dāng)“運(yùn)動(dòng)員”又當(dāng)“裁判員”的雙重身份，全面實(shí)行了政府投資工程竣工決算審計(jì)“全覆蓋”。一是修改完善對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理和考核辦法，采取日?？己撕湍杲K考核相結(jié)合方式，從審計(jì)進(jìn)度、審計(jì)質(zhì)量、制度建設(shè)、廉潔從審、建設(shè)單位評(píng)議等角度，對(duì)在庫12家社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)上年度審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行量化考核評(píng)比。5月9日，召開2019年度社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)考核評(píng)比表彰會(huì)議，通報(bào)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)年度考核結(jié)果，通過明確獲評(píng)優(yōu)秀、良好單位年度結(jié)算審計(jì)費(fèi)用分別上浮4%和2%，考核不合格單位退出機(jī)制，倒逼社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守“三不能”（不能放棄原則，不能不擇手段，不能規(guī)避監(jiān)管）準(zhǔn)則，從而為推動(dòng)政府投資審計(jì)模式順利轉(zhuǎn)型升級(jí)和持續(xù)健康發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。二是提高對(duì)400萬元以下結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目的抽查比例，由原先30%提高為40%，并要求社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)結(jié)算審計(jì)中出現(xiàn)的工程建設(shè)問題實(shí)行專事專報(bào)，并列入年度考核范疇。三是加大廉潔從審教育力度，充分認(rèn)清政府投資審計(jì)領(lǐng)域廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)隱患，在強(qiáng)化審核中心人員政治意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域建設(shè)的同時(shí)，定期組織社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)人員一并參加局機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政教育，定期與社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交心談心，鼓勵(lì)打造“獨(dú)立、公正、專業(yè)”且各具特色的廉潔從審企業(yè)文化，邀請(qǐng)市派駐紀(jì)檢監(jiān)察組組長韓國強(qiáng)同志就防范政府投資審計(jì)廉潔從審風(fēng)險(xiǎn)做了專題教育。

上半年，共完成結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目備案218個(gè)，送審金額14.3億元，審定金額12.34億元，核減1.96億元，核減率為13.7%，開展竣工決算審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，已完成5個(gè)。

二、存在問題

1、黨建工作存在薄弱環(huán)節(jié)。在上半年的黨建工作檢查中，檢查組針對(duì)會(huì)議記錄不規(guī)范，主題黨日活動(dòng)內(nèi)容過多、質(zhì)量不高等問題提出了改進(jìn)意見。

2、全年審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。全年共安排31個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，至目前已經(jīng)完整完成的僅有12個(gè)，按照序時(shí)節(jié)點(diǎn)完成全年任務(wù)相當(dāng)緊張。

3、政府投資審計(jì)轉(zhuǎn)型存在過渡期。由原先的結(jié)算審計(jì)轉(zhuǎn)為現(xiàn)在的決算審計(jì)，在探索“全覆蓋”上還存在力度不夠的問題。此外，很多未及時(shí)報(bào)審項(xiàng)目和歷史遺留問題，給政府投資審計(jì)轉(zhuǎn)型帶來的新情況。

三、下步打算

一是繼續(xù)加強(qiáng)和深化黨建工作。以省審計(jì)廳黨建強(qiáng)審三年行動(dòng)計(jì)劃為藍(lán)本，突出審計(jì)人員政治建設(shè)，不斷豐富審計(jì)黨建品牌建設(shè)。

二是加快審計(jì)項(xiàng)目推進(jìn)力度。通過統(tǒng)籌審計(jì)資源，合理安排力量，優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理等措施，在交叉融合上推進(jìn)全年審計(jì)項(xiàng)目高質(zhì)量完成。

三是圍繞轉(zhuǎn)型規(guī)范政府投資審計(jì)。按照圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、量力而行的原則，進(jìn)一步推動(dòng)政府投資審計(jì)轉(zhuǎn)型工作，加大政府投資工程竣工決算審計(jì)力度。

四是抓好審計(jì)隊(duì)伍梯次建設(shè)?，F(xiàn)有審計(jì)骨干年齡偏大，新老審計(jì)人員年齡斷層現(xiàn)象比較突出，通過做好“傳幫帶”，加大對(duì)年輕審計(jì)人員的培養(yǎng)力度。