九政發(fā)〔2014〕57號

九華鎮(zhèn)關(guān)于全面推行

公務(wù)卡結(jié)算方式的通知

機(jī)關(guān)各部門：

為進(jìn)一步規(guī)范財政財務(wù)管理，提高公務(wù)支出的透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，簡化單位財務(wù)結(jié)算與報銷流程，根據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加快全省銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的通知》(蘇政辦發(fā))[2006]25號)、《中國人民銀行南京分行、江蘇省財政廳關(guān)于推廣使用公務(wù)卡的通知》(南銀發(fā)[2006]100號)、皋政辦發(fā)［2009］114號文件精神，經(jīng)研究決定，從2014年7月1日起，在我鎮(zhèn)各部門全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式的重要性

公務(wù)卡是行政事業(yè)單位公務(wù)支出結(jié)算時使用的銀行卡的統(tǒng)稱。我鎮(zhèn)推行公務(wù)卡結(jié)算方式，是以市國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以銀行卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，在市國庫集中支付制度現(xiàn)有的財政授權(quán)支付方式下，將原通過提取和使用現(xiàn)金支付的辦公費、差旅費、招待費等日常公務(wù)開支，改由公務(wù)卡進(jìn)行消費和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

推行公務(wù)卡是適應(yīng)我國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，是深化和完善國庫集中支付制度改革的需要，是建立廉潔高效陽光政府的需要。全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式，有利于強化財政性資金管理，提高財務(wù)部門對公務(wù)消費行為的監(jiān)督力度，通過銀行提供的對賬單信息，增加公務(wù)支出的透明度；有利于簡化公務(wù)支出結(jié)算的財務(wù)報銷流程，提高財務(wù)工作效率，通過非現(xiàn)金支付結(jié)算和轉(zhuǎn)賬交易，免去財務(wù)部門大量的現(xiàn)金借款和還款造成的手續(xù)繁瑣、流通量大、不衛(wèi)生、不安全的弊端；有利于加強個人所得稅和企業(yè)所得稅的征管體系建設(shè)，保證國家稅收應(yīng)收盡收，通過各項電子交易信息的準(zhǔn)確記錄，形成個人和單位的交易檔案，加強對商戶的約束，防范偷稅漏稅形為，為稅務(wù)檢查提供有效的信息；有利于加速資金周轉(zhuǎn)，提高支出支付效率，通過充分利用發(fā)卡銀行提供的透支消費額度及透支免息期功能，及時實現(xiàn)職工公務(wù)消費的支付行為，在透支免息期內(nèi)回單位報銷，也有助于提高職工個人信用等級；有利于完善現(xiàn)代財政國庫管理制度，實現(xiàn)公務(wù)卡制度與國庫單一賬戶體系的有機(jī)銜接，通過單位零余額賬戶向公務(wù)卡直接劃款，保證財政資金在最終支付之前保留在國庫中，這也是現(xiàn)代財政國庫管理制度的核心內(nèi)容和基本要求。我鎮(zhèn)推行公務(wù)卡改革意義重大，十分必要，是發(fā)展的必然要求。

二、推行公務(wù)卡改革的指導(dǎo)思想和原則

(一)指導(dǎo)思想

我鎮(zhèn)推行公務(wù)卡結(jié)算方式，堅持公共財政改革方向，以銀行卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以市國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫管理制度。

(二)基本原則

一是方便快捷原則，減少現(xiàn)金流量，提高工作效率；

二是公開透明原則，資金電子支付，全面反映資金流向；

三是動態(tài)監(jiān)控原則，通過制度創(chuàng)新和技術(shù)手段創(chuàng)新，加強財政資金管理，促進(jìn)懲防體系建設(shè)。

三、公務(wù)卡辦理的范圍

公務(wù)卡辦理的范圍，指經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府批準(zhǔn)可以使用公務(wù)卡的人員。

四、公務(wù)卡結(jié)算方式的主要內(nèi)容

公務(wù)卡管理實行“銀行授信額度，個人持卡支付、單位報銷還款，財政實時監(jiān)控”的操作機(jī)制。其主要內(nèi)容包括：

(一)公務(wù)卡的組成及功能，公務(wù)卡是指行政事業(yè)單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡，是行政事業(yè)單位公務(wù)支出結(jié)算時使用的銀行卡的統(tǒng)稱。

公務(wù)卡由單位卡和個人卡組成。單位卡由鎮(zhèn)財政所辦理，為財務(wù)結(jié)算卡，用于單位和在職職工問的資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能透支使用，不能提取現(xiàn)金，不能用于消費。在職職工辦理個人卡，原則上為單位負(fù)責(zé)公務(wù)接待、日常零星辦公用品采購的后勤管理人員辦理個人卡，用于應(yīng)由單位報銷的公務(wù)消費支出。個人卡是由代理銀行向行政事業(yè)單位在職職工發(fā)放的具有一定透支消費額度且享有透支免息期的銀行卡，其透支額度原則上不得超過2萬元。特殊情況下需要增加額度的，由單位提出申請，經(jīng)財政局審核批準(zhǔn)后，通知代理銀行追加額度，公務(wù)活動結(jié)束后恢復(fù)初始核定額度。個人卡的辦理，根據(jù)實際情況和內(nèi)部管理要求，在確保安全的前提下，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以辦理。單位卡和個人卡均為同一代理銀行發(fā)行的銀行卡。

(二)公務(wù)卡結(jié)算的范圍。根據(jù)財政國庫集中支付制度改革的有關(guān)要求和行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，單位公務(wù)卡結(jié)算的范圍，主要包括辦公費、書報雜志訂閱費、印刷費、煤水電費、郵電費、差旅費、培訓(xùn)費、會議費、招待費、勞務(wù)費、租賃費、小型設(shè)施維修費以及公務(wù)用車的燃料費、保險費、保養(yǎng)修理費等公務(wù)支出中原授權(quán)單位以現(xiàn)金支付的有關(guān)商品和服務(wù)費用。在日常公務(wù)支出中，能夠通過財政直接支付辦理的業(yè)務(wù)，必須仍按國庫集中支付的有關(guān)要求辦理轉(zhuǎn)賬支付。個人卡中所發(fā)生的個人消費性支出，不納入公務(wù)卡結(jié)算的范圍。

原國庫集中支付管理辦法中規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍僅限于一些不具備刷卡結(jié)算條件的公務(wù)支出，且仍通過單位零余額帳戶提取支付，但提現(xiàn)總額不得超過授權(quán)單位現(xiàn)金支付額度的40％。在進(jìn)行公務(wù)支出消費時，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶，盡量減少現(xiàn)金支付結(jié)算。

(三)公務(wù)卡結(jié)算的基本程序。鎮(zhèn)預(yù)算單位在職職工因公出差或外出采購時，根據(jù)銀行卡受理條件，先用個人卡或現(xiàn)金支付后，再由本單位按規(guī)定進(jìn)行報銷。憑原始發(fā)票、POS消費憑條等相關(guān)憑證，通過單位統(tǒng)一安裝與代理銀行聯(lián)網(wǎng)的電子收款機(jī)系統(tǒng)(以下通稱財務(wù)轉(zhuǎn)賬POS)，完成單位卡向個人卡之間的資金劃轉(zhuǎn)。不得辦理單位卡向個人卡劃轉(zhuǎn)屬于個人因私消費的資金。

(四)公務(wù)卡代理銀行的選擇確定。鎮(zhèn)公務(wù)卡代理銀行的選擇，原則上確定為財政所基本賬戶所在銀行，即中國農(nóng)業(yè)銀行如皋九華分理處。

(五)公務(wù)卡的管理與監(jiān)督。推行公務(wù)卡結(jié)算方式后，單位財務(wù)報銷程序和會計核算程序不變，有關(guān)公務(wù)卡結(jié)算方式的具體財務(wù)管理辦法，詳見《九華鎮(zhèn)公務(wù)卡使用規(guī)范及報銷流程》，同時建立公務(wù)卡定期檢查和日常管理相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，每月定期上報市財政局公務(wù)卡辦理情況、公務(wù)卡結(jié)算金額等信息，確保公務(wù)卡結(jié)算方式實施到位，監(jiān)管得力。對公務(wù)卡使用過程中，姓名、開戶銀行、卡號等信息非上報財政局信息的，不予報銷。

                              九華鎮(zhèn)人民政府

                            二○一四年七月十五日